W ostatnim czasie coraz częściej można usłyszeć o szczególnym formularzu, który może wpłynąć na wysokość otrzymywanej emerytury. Formularz ten, oznaczony jako EPD-21, dotyczy decyzji o niepobieraniu zaliczek na podatek dochodowy. Zakład Ubezpieczeń Społecznych przesłał go w bieżącym roku do ponad 460 tysięcy emerytów i rencistów, wraz z ich rozliczeniami PIT za 2024 rok. Niemniej jednak, skorzystanie z tej opcji nie zawsze przynosi korzyści wszystkim zainteresowanym.
Jak działa wniosek EPD-21?
Formularz EPD-21 umożliwia emerytom i rencistom uniknięcie odprowadzania zaliczek na podatek dochodowy od dochodów nieprzekraczających 30 tysięcy złotych rocznie. Po złożeniu tego wniosku w ZUS, zaliczki te nie będą potrącane z emerytur, rent oraz dodatkowych świadczeń, takich jak trzynasta i czternasta emerytura. Z chwilą przekroczenia tej granicy dochodowej, ZUS zacznie pobierać zaliczki w wysokości 12 procent miesięcznie, bez standardowego pomniejszenia o 300 złotych, co może skutkować niższą kwotą netto niż przed złożeniem wniosku.
Korzyści wynikające z EPD-21
Złożenie wniosku EPD-21 może być szczególnie korzystne dla osób, których dochody nie przekraczają 30 tysięcy złotych rocznie. W ich przypadku zaliczki na podatek dochodowy z trzynastej i czternastej emerytury są zwracane dopiero po rozliczeniu rocznym. Dzięki wnioskowi można uniknąć tego oczekiwania i cieszyć się wyższymi wypłatami na bieżąco. W efekcie, po zakończeniu roku podatkowego, nie powinna powstać nadpłata podatku, a miesięczne świadczenie może wzrosnąć od kilkunastu do 400 złotych.
Ograniczenia i ryzyko
Decyzja o skorzystaniu z wniosku EPD-21 nie jest jednak jednoznacznie korzystna dla wszystkich. Osoby, których dochody ze wszystkich źródeł przewyższają 30 tysięcy złotych rocznie, mogą znaleźć się w niekomfortowej sytuacji. Dotyczy to zwłaszcza tych, którzy oprócz emerytury pobierają inne świadczenia lub wynagrodzenie za pracę. W przypadku przekroczenia kwoty wolnej od podatku, po roku może dojść do niedopłaty podatku, co wymaga uregulowania wobec urzędu skarbowego.
Przemyślana decyzja
Wniosek EPD-21 jest ważny również w kolejnych latach, aż do momentu jego wycofania lub złożenia innego wniosku podatkowego przez świadczeniobiorcę. Ważne jest, aby osoby rozważające tę opcję dokładnie przeanalizowały swoją sytuację finansową i podjęły decyzję, która będzie dla nich najkorzystniejsza. Warto rozważyć pozostawienie pobierania zaliczek na podatek przez ZUS, jeśli może to zapobiec późniejszym komplikacjom finansowym.
Źródło: Urząd Miejski w Bielsku-Białej